Év végi vadászat adókedvezményekre

A nyugdíjcélú megtakarítási termékeknél kiemelten fontos az év végi határidő, hiszen a befizetések nagyságától függően jelentős adójóváírást lehet kapni az államtól. Ezekre a termékekre egységesen igaz, hogy az adott évi befizetések után az állam 20 százalékos adójóváírást ad, de ennek maximális értéke konstrukciónként eltérő. Emellett arra is ügyelni kell, hogy a három termékre együttesen maximum 280 ezer forintnyi éves adójóváírást lehet igényelni.

A nyugdíj-előtakarékossági számla (nyesz) esetében 20 százalék, de maximum évi 100 ezer forintos jóváírás igényelhető a személyi jövedelemadó terhére. Ahhoz tehát, hogy a jövő évi adóbevallásban a teljes állami támogatást ki lehessen használni, maximum 500 ezer forintot kell befizetni idén.

A nyugdíjbiztosításokon belül hagyományos és unit-linked (befektetési egységekhez kötött) termékek közül is választhatunk, mindkét esetben érvényes a 20 százalékos állami támogatás, de évente maximum 130 ezer forint, amelyet így egy 650 ezres éves befizetéssel lehet teljesen kihasználni. Aki már az idei évi befizetések után nagyobb összegű adójóváírást szeretne kapni, az egy egyszeri díjas nyugdíjbiztosítással teheti ezt meg a legegyszerűbben.

A nyugdíj-megtakarítási termékek közül az önkéntes pénztárak (önyp) évente maximum 150 ezer forintos adójóváírást ígérnek, ennek maximális felhasználásához évi 750 ezer forintot kellene befizetni a számlára. Az MNB adatai szerint az önyp volt a legelterjedtebb nyugdíj-megtakarítási termék a piacon, ebből a magyarok több mint 1,1 millió szerződést kötöttek 2014-ben, de az egy szerződésre jutó vagyon tekintetében így is a nyesz nyert, 3,5 millió forinttal. A nyugdíjbiztosításoknak mindkét tekintetben van még hová fejlődniük, bár igaz, hogy ez a konstrukció csak tavaly januártól érhető el a piacon.

Azoknak pedig, akik még nem nyugdíjra gyűjtenek, de szeretnének adókedvezményben részesülni, megfontolandó lehetőséget jelent egy tartós befektetési számla (tbsz) megnyitása még az év vége előtt. Három év után ugyanis a befektetéseinken elért hozamra a 16 százalékos kamatadó és 6 százalékos eho helyett már csak 10 százalékos kamatadót kell megfizetni, ha pedig öt évig a tbsz-en tartjuk a megtakarításunkat, akkor az ez alatt az idő alatt a befektetéseken elért hozam adómentesen felvehető lesz. A hazai nagybankok idén év végén heves rohamra számítanak, mivel náluk a teljes tbsz-állomány több mint 20 százaléka jár le idén decemberben.