Adószakértő: milliókat nyerhetünk, ha sietünk

A 2024-es adótörvény-módosítások egy egyszeri amnesztiát biztosítanak a gazdasági társaságok számára a be nem jelentett részesedések utólagos pótlására. Így azok is mentesülhetnek a társasági adó (tao) megfizetése alól, akik korábban nem nyilatkoztak a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) felé a más cégekben szerzett tulajdonrészükről – de ezt most megteszik. Az utólagos bejelentésre május 31-ig van lehetőség – tudatta a Világgazdasággal a Niveus Consulting Group.

Adószakértő: milliókat nyerhetünk vele, ha sietünk

Bagdi Lajos, a Niveus Consulting Group partnere figyelmeztet: aki él ezzel a lehetőséggel, és utólagosan bejelenti a részesedésszerzést, jelentősen kedvezményes mértékkel róhatja le az adókötelezettséget (9 helyett 1,8 százalékos adóterheléssel lehet számolni). Hozzátette: ezzel a későbbi tulajdonrész értékesítése társaságiadó-mentes lehet, és így akár milliókat is megspórolhatunk. „Ezt azonban már csak korlátozott ideig tudja megtenni” – hangsúlyozza a szakértő. 

Kinek éri meg?

Bagdi szerint a pótlás azon vállalkozások számára mindenképpen kedvező lehetőség, amelyek elmulasztották bejelenteni 

• a korábban megszerzett üzletrészeiket, 
• részesedésüket és
• azok piaci értéke meghaladja vagy a jövőben nagy eséllyel meg fogja haladni annak könyv szerinti értékét. 

Ebben az esetben a bejelentés és a kedvezményes adómérték megfizetése egy potenciális jövőbeli értékesítés során keletkező társasági adófizetési kötelezettséget törölheti.

Mit kell tenni?

Bagdi a következőket tanácsolja:

1. Részletesen meg kell vizsgálni a bejelentett és be nem jelentett részesedést (ebben célszerű adótanácsadó segítségét kérni).
2. Dönteni kell a be nem jelentett részesedés utólagos bejelentéséről, megvizsgálni, mikor lehet az előnyös.
3. A részesedést utólagosan – de legkésőbb május 31-éig – be kell jelenteni a NAV felé.
4. A bejelenteni kívánt részesedés piaci értékét meg kell határozni független szakértő bevonásával.
5. Kalkulációt kell készíteni a bejelenteni kívánt részesedés utáni adókötelezettség összegének megállapítására.
6. Nyilvántartást kell készíteni a bejelentett részesedés alátámasztására.

A bejelentés határideje 

– hívta fel rá a figyelmet Bagdi Lajos.